Actualizaci\u00f3n desde Julio 2023.
Certificaci\u00f3n de Origen de Fondos para el sector automotor, se actualizan los umbrales en base al incremento del \u00cdndice de Precios del Sector Automotor (IPSA), con vigencia a partir del 17 de julio de 2023.
Mediante la Resoluci\u00f3n UIF 51\/2022, las operaciones, aisladas o habituales, vinculadas con las inscripciones iniciales, transferencias, constituciones de prenda y cancelaciones anticipadas de prenda, as\u00ed como cualquier otra operaci\u00f3n que se realice actualmente o en el futuro ante los Sujetos Obligados que superen los $ 12.031.145 (antes $ 8.436.988), deben contar con una Declaraci\u00f3n Jurada de Origen L\u00edcito de Fondos, certificado por un Contador P\u00fablico.
El Art. 16 de la Resoluci\u00f3n 127\/12 establece que en el caso de clientes que realicen las operaciones sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la suma a partir del 17-7-2023 de
$ 12.031.145, los Sujetos Obligados deber\u00e1n definir un perfil del cliente, que estar\u00e1 basado en la informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n relativa a la situaci\u00f3n econ\u00f3mica, patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiz\u00f3 la compra; certificaci\u00f3n extendida por Contador P\u00fablico matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, se\u00f1alando en forma precisa la documentaci\u00f3n que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentaci\u00f3n bancaria de donde surja la existencia de los fondos; documentaci\u00f3n que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentaci\u00f3n que respalde la tenencia de fondos l\u00edcitos suficientes para realizar la operaci\u00f3n) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
Tambi\u00e9n deber\u00e1n tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que realiza el cliente, as\u00ed como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria. Los requisitos previstos en este apartado ser\u00e1n de aplicaci\u00f3n, asimismo, cuando los Sujetos Obligados hayan podido determinar que se han realizado tr\u00e1mites simult\u00e1neos o sucesivos en cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto m\u00ednimo establecido, pero que en su conjunto lo exceden.
Detalle del incremento de umbrales Automotores (Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba127\/2012 y Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba 489\/2013)
Se actualizan los umbrales para el sector automotor, en base al incremento del \u00cdndice de Precios del Sector Automotor (IPSA), con vigencia a partir del 17 de julio de 2023, seg\u00fan se detalla en las siguientes tablas:
Descripci\u00f3n Umbral nuevo Umbral anterior
Perfil Cliente. Automotores (Resol. 127\/2012 art. 16) $ 12.031.145\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 $ 8.436.988
Expedici\u00f3n de cedulas azules (Resol. 127\/2012 art. 26) $ 4.679.076\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 $ 3.281.259
Cesi\u00f3n y\/o reinscripci\u00f3n y\/o cancelaci\u00f3n anticipada de prendas (Resol. 127\/2012 art. 26) $ 5.916.076 $ 4.148.721
Adquisici\u00f3n automotores (Resol. 127\/2012 art. 26) $ 5.324.467 $ 3.733.848
Compraventa de automotores. Perfil de cliente (Resol. 489\/2013 art. 11 inc. b) $ 12.031.145 $ 8.436.988
Sociedades de capitalizaci\u00f3n, ahorro y pr\u00e9stamos (Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba 50\/2013)
En el caso de planes de ahorro previo por c\u00edrculos o grupos cerrados para la adjudicaci\u00f3n directa o de sumas de dinero para la adquisici\u00f3n de veh\u00edculos y maquinaria especial que tienen motor y tracci\u00f3n propia.
Descripci\u00f3n Umbral nuevo Umbral anterior
Precancelaci\u00f3n (Resol. 50\/2013 art.25) $ 4.517.730 $ 3.168.114
Cambio beneficiarios y\/o cesi\u00f3n de planes (Resol. 50\/2013 art.25)\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00a0 $ 3.011.819 $ 2.112.075
Perfil del cliente (Resol. 50\/2013 art. 11 inc. b)
$ 9.035.460 $ 6.336.227
Los umbrales actualizados se aplican a la Direcci\u00f3n Nacional de Registros de la Propiedad Automotor (DNRPA), a los Registros seccionales de propiedad automotor (Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba 127\/2012), as\u00ed como a las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automotores (Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba 489\/2013) y a las sociedades que realizan operaciones de capitalizaci\u00f3n y ahorro de y planes de ahorro previo por c\u00edrculos o grupos cerrados para la adjudicaci\u00f3n directa o de sumas de dinero para la adquisici\u00f3n de veh\u00edculos y maquinaria especial que tienen motor y tracci\u00f3n propia (Resoluci\u00f3n UIF N\u00ba 50\/2013).
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